Según los expertos, el último trimestre del año es el mejor momento para que los autónomos tomen ciertas decisiones fiscales, que les ayudarán a pagar menos en la próxima declaración del IRPF. De hecho, casi el 35% del ahorro fiscal anual de los profesionales se consigue en el último trimestre del año. Recogemos un puñado de  recomendaciones para que los autónomos puedan ahorrar en el IRPF de 2021.

Las acciones realizadas el último trimestre para intentar reducir su factura con Hacienda suponen 1 de cada 3 euros que ahorran cada año los autónomos. Por tanto, todo depende del ejercicio de simulación del IRPF que presentarán en primavera del año siguiente. Este impuesto grava los ingresos y gastos de los autónomos personas físicas del ejercicio anterior. Lo que hagan los trabajadores por cuenta propia hasta el 31 de diciembre puede aumentar o reducir sus tributos.

La simulación de la declaración, la cual se encuentra en la web de Hacienda, calcula en tiempo real todos los ingresos que han tenido los autónomos desde enero, tanto los que provienen de su actividad productiva, como si tiene alquileres o ha decido invertir en algo que les ha generado rendimientos. Todos los ingresos que haya tenido a lo largo de 2021 van a tener un impacto en el importe de su renta.

Una vez introducida toda esa información en la simulación, aparece un resultado de lo que aproximadamente deberá  pagar el trabajador por cuenta propia de dicho impuesto el próximo año. Pero de lo que muchos autónomos no se dan cuenta, es que sobre esa plantilla pueden hacer algunos cambios que rebajen la cuantía que tienen que abonar la administración.

Como no todos los años son iguales, los profesionales deben ir o controlando los ingresos para no saltar de un tramo a otro más alto, o adelantando algunos gastos para acceder a mayores de deducciones. Si un autónomo no simula su declaración de la renta de manera proactiva a lo largo del año, ignorará cuánto debe pagar y no hará nada por mejorar su resultado.

A continuación ofrecemos algunas recomendaciones para que un autónomo pueda ahorrar en el IRPF del año 2021:

1. Controlar el tramo para no pagar más impuestos

El IRPF es un impuesto progresivo, es decir, va aumentando según crecen los ingresos. De manera que, para calcular la cantidad que hay que pagar a Hacienda existen tramos del IRPF en los que se aplican un porcentaje distinto, teniendo en cuenta todas las rentas que se perciben.

Actualmente, existen los 6 tramos de cotización para calcular este impuesto:

  • Primer tramo: hasta 12.450 euros en el que se paga un 19%
  • Segundo tramo: hasta 20.200 euros con un tipo del 24%
  • Tercer tramo: hasta 35.200 euros con un 30%
  • Cuarto tramo: hasta 60.000 euros con un 37%
  • Quinto tramo: hasta 300.000 euros con un 45%
  • Sexto tramo: a partir de 300.000 euros de 47%

Por eso aunque ya estemos finales del año, todavía es posible controlar lo que se ingresa antes del 31 de diciembre para no subir de un tramo a otro. Dependiendo de este aspecto, puede ser interesante retrasar las últimas facturas del año hasta el siguiente ejercicio o no aceptar nuevos clientes. Cualquier nuevo ingreso que suponga saltar de tramo en la Renta, puede hacer que el autónomo pague más a Hacienda. Así, puede resultar también interesante anticipar gastos o inversiones, como coches u ordenadores. Muchas veces, los importes pequeños pueden tener un gran impacto sobre la renta. Además, con el fin de no rebasar el tramo de la renta que nos obligaría a pagar más a Hacienda, también está en la mano del autónomo realizar algunos ajustes mediante la inversión en productos financieros o bien planificando la jubilación.

2. Suscripción de seguros

Suscribirse a un seguro antes de final de año también puede reducir la base imponible de la declaración y ahorrar en el IRPF de 2021. A continuación mostraremos algunos de los más comunes para la actividad de los autónomos, cuyas primas se consideran un gasto deducible, siempre que los seguros estén relacionados con la actividad profesional.

El seguro de responsabilidad civil es deducible al 100%. El seguro de vida o médico también, siempre que estén vinculados con la actividad. Otro seguro que es deducible es el de salud. En este último caso, existe una limitación de 500 euros por asegurado que forme parte de la unidad familiar. Por ejemplo, siendo cuatro personas en la unidad familiar, podría deducirse hasta 2.000 euros.

3. Deducción por compra de vivienda

Aquellos que compraron su vivienda habitual o realizaron algún pago para su construcción antes del 1 de enero del 2013, pueden seguir disfrutando de su derecho a la desgravación, siempre y cuando hayan tenido deducciones por dicha vivienda en 2012 o en los años anteriores.

Estos contribuyentes pueden deducirse hasta el 15% de las cantidades invertidas, con un límite de inversión de 9.040 euros. Teniendo en cuenta este techo, puede resultar interesante realizar un pago adicional de 4.753 euros de media, para amortizar la hipoteca antes de que finalice el año y reducir la factura fiscal en 713 euros.

4.  Gastos deducibles

Hay que prestar atención a todas las deducciones aplicables al negocio. Y es que otra manera de reducir la base imponible y ahorrar en el IRPF de 2021, consiste en tener muy en cuenta cuáles son los gastos deducibles inherentes al desempeño de la actividad y si fuera necesario, adelantarlos para no subir de tramo.

Es necesario tener cuidado a la hora de aplicarlos, pues la mayoría pueden ser interpretables por Hacienda en caso de producirse alguna inspección. Estos son algunos de los gastos que pueden ser deducibles:

  • Compra y reparación de bienes de inversión
  • Vehículos
  • Gastos de atención al cliente y proveedores
  • Desplazamiento, manutención y estancia
  • Cursos para formación profesional
  • Viajes profesionales
  • Sueldos y salarios

Teniendo en cuenta estas recomendaciones en el último trimestre del año, podrás beneficiarte y ahorrar en el IRPF de 2021 más de lo que habrías esperado.